住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

　　时至年中，各地迎来住房公积金调整窗口期，泉州发布公积金调整方案。7月1日起，泉州公积金缴存上限为4268元。

　　7月1日起至2021年6月30日，泉州将执行住房公积金缴存基数及上下限新标准。来自泉州市住房公积金管理中心消息，调整后公积金缴存上限为4268元，下限标准安溪县、永春县、德化县为158元，其他县市区为172元。与上一年度相比，本次公积金缴存额上限标准提高了314元。

　　据了解，公积金缴存额上下限标准，是根据福建省政府关于福建省最低工资标准文件精神，及泉州市统计局统计公报的相关数据。2019年度泉州全市城镇非私营单位在岗职工年平均工资为71142元，市直、鲤城区、丰泽区、洛江区、泉港区、石狮市、晋江市、南安市、惠安县最低月工资标准为1720元，安溪县、永春县、德化县最低月工资标准为1570元。

　　本次调整后，2020年泉州市职工住房公积金最高月缴存工资基数为:71142元÷12×3=17786元，因此职工个人住房公积金月缴存额上限标准为17786×12%+17786×12%=4268元(四舍五入)。下限标准方面，2020年市直、鲤城区、丰泽区、洛江区、泉港区、石狮市、晋江市、南安市、惠安县(含泉州台商投资区)的住房公积金最低月缴存工资基数为其最低月工资标准1720元，因此职工个人住房公积金月缴存额下限标准为:1720×5%+1720×5%=172元。另外，2020年安溪县、永春县、德化县的住房公积金最低月缴存工资基数为其最低月工资标准1570元，因此职工个人住房公积金月缴存额下限标准为:1570×5%+1570×5%=158元(四舍五入)。

　　据悉，若职工本人上年度月平均工资低于泉州市最低工资标准的，其住房公积金缴存基数按最低工资标准执行;若高于泉州市最低工资标准的，其住房公积金缴存基数为实际月平均工资。各单位经办人员可到泉州市住房公积金管理中心网站下载《泉州市住房公积金管理中心公积金年度调整表》，输入职工姓名、个人账号、证件类型、证件号码、原个人缴存基数、原个人实际工资、原月缴存额、现个人缴存基数、现个人实际工资、现月缴存额，打印盖章后连同电子表格一并送公积金归集承办银行办理，或到中心网站“网上办事大厅-申报业务”模块申请单位年度基数调整。

　　那么可能会有小伙伴问了，公积金缴存调整的依据是什么?个人和单位缴存怎么算?

　　根据《住房公积金管理条例》，职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%;有条件的城市，可以适当提高缴存比例。职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。违反条例的规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存;逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。

　　从条例来看，住房公积金与职工上一年度平均工资息息相关，随着工资的变化，公积金也将随之调整。换句话说，如果你2019年涨工资了，若缴存比例不变，那本人和单位缴纳的公积金都会变多。在今年工资不变且执行新的缴存方案后，到手的工资就变少啦。

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　　1、使用账

　　职工缴存住房公积金从一定程度上提高了改善住房条件的能力。

　　职工缴存住房公积金从一定程度上提高了改善住房条件的能力，就从最基本的公积金贷款来说，首次申请公积金贷款1-5年利率为2.75%;6-25年利率为3.25%。二次申请公积金贷款1-5年利率为3.025%;6-25年利率为3.575%，相较于商业贷款年利率低很多。

　　购建房、租房、归还贷款本息、加装电梯、离退休、解除劳动关系、甲类特殊病症、死亡等均可将公积金账户中的余额提取出来使用。

　　2、收入账

　　职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。

　　职工在工作期间内，住房公积金不仅由职工每月按照工资的一定比例缴存，企业也要按照工资的同样比例给予缴纳。同时，住房公积金的缴存带给职工一笔储蓄财富，每位缴存职工的个人公积金账户，相当于银行“存折户”，日积月累，就能形成一笔可观的“储蓄”。

　　举个例子:假如职工每月的工资是6500元，公司按照6500元的缴费基数缴纳住房公积金，若公积金缴纳比例为10%的情况下，职工每月的工资中会有650元缴存到自己的公积金账户中，与此同时公司也将为职工另外缴纳650元到职工的公积金账户中，也就是说每月将会有1300元进入该职工的公积金账户中。

　　3、收益账

　　住房公积金储存在职工个人住房公积金账户中计算利息，且连本带利都归职工个人所有。

　　缴存的住房公积金自存入职工的账户之日起就可以获得利息，利息统一按一年期定期存款基准利率即1.50%执行，并且按年复利计算，不交利息所得税。单位为个人缴付和个人缴付的住房公积金，从纳税义务人的个人所得税应纳税所得额中扣除。

　　4、征信账

　　职工在享受住房公积金惠民政策的同时，使用记录也将关系到个人征信情况。

　　随着社会的发展，征信正渗透进生活的方方面面，个人信用情况更是在购房、租房、贷款等方面起到举足轻重的作用，未来无信者更是将寸步难行。

　　今年是扫黑除恶专项斗争三年为期目标的收官之年，“骗提骗贷公积金行为”是公积金领域重点整治内容。使用公积金时一定要自觉遵守公积金政策法规，不能听信非法中介误导，如申请公积金贷款应按时还款，逾期还款可能导致个人信用受损甚至最终受到法律的制裁。

　　--住房公积金知识点学习--

　　一、五个涵义:

　　(1)住房公积金只在城镇建立，农村不建立住房公积金制度。

　　(2)只有在职职工才建立住房公积金制度。无工作的城镇居民、离退休职工不实行住房公积金制度。

　　(3)住房公积金由两部分组成，一部分由职工所在单位缴存，另一部分由职工个人缴存。职工个人缴存部分由单位代扣后，连同单位缴存部分一并缴存到住房公积金个人账户内。

　　(4)住房公积金缴存的长期性。住房公积金制度一经建立，职工在职期间必须不间断地按规定缴存，除职工离退休或发生《住房公积金管理条例》规定的其他情形外，不得中止和中断。体现了住房公积金的稳定性、统一性、规范性和强制性。

　　(5)住房公积金是职工按规定存储起来的专项用于住房消费支出的个人住房储金，具有两个特征:积累性和专用性。

　　二、主要性质:

　　(1)保障性，建立职工住房公积金制度，为职工较快、较好地解决住房问题提供了保障;

　　(2)互助性，建立住房公积金制度能够有效地建立和形成有房职工帮助无房职工的机制和渠道，而住房公积金在资金方面为无房职工提供了帮助，体现了职工住房公积金的互助性;

　　(3)长期性，每一个城镇在职职工自参加工作之日起至退休或者终止劳动关系的这一段时间内，都必须缴纳个人住房公积金;职工所在单位也应按规定为职工补助缴存住房公积金。

　　三、主要特点:

　　(1)普遍性，城镇在职职工，无论其工作单位性质如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金;

　　(2)强制性(政策性)，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金的管理中心有权力责令限期办理，逾期不办理的，可以按《条例》的有关条款进行处罚，并可申请人民法院强制执行;

　　(3)福利性，除职工缴存的住房公积金外，单位也要为职工交纳一定的金额，而且住房公积金贷款的利率低于商业性贷款;

　　(4)返还性，职工离休、退休，或完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系，户口迁出或出境定居等，缴存的住房公积金将返还职工个人。

　　四、缴存范围:下列单位及其在职职工

　　1、机关、事业单位;2、国有企业，城镇集体企业，外商投资企业，港澳台商投资企业，城镇私营企业及其他城镇企业或经济组织;

　　3、民办非企业单位、社会团体;

　　4、外国及港澳台商投资企业和其他经济组织常驻代表机构。

　　城镇个体工商户、自由职业人员，可以申请缴存住房公积金(注:并不是每个社区城市的住房公积金管理中心都允许城镇个体工商户、自由职业人员交纳住房公积金，具体情况请咨询当地住房公积金管理机构)

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